Cleanbuild Tools Suite · Kleinunternehmerregelung § 19 UStG
Bist du noch Kleinunternehmer, oder wird es dieses Jahr knapp?
Der Rechner hilft dir nicht nur beim Rechnen, sondern bei der Einordnung: Welche Rolle spielt dein Vorjahr, was zählt im laufenden Jahr, und ab wann solltest du genauer hinschauen, weil deine Umsätze in Richtung Schwelle laufen?
Dein vollständiges Ergebnis
Voraussichtlicher Umsatz im laufenden Jahr
0 €
Noch offene Monate
0
Wichtigster Bereich
—
Jahresprognose im Verhältnis zur 100.000-€-Grenze im laufenden Jahr
0 €
100.000 €
Vorjahres-Grenze (25.000 €)
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Seit 2025 gilt: Lag dein Umsatz im Vorjahr ueber 25.000 €, entfällt der Status fuer das Folgejahr.
Laufende Grenze (100.000 €)
—
Neu ab 2025: Ueberschreitest du 100.000 € im laufenden Jahr, wirst du sofort umsatzsteuerpflichtig.
Was das praktisch bedeutet
Keine Steuerberatung. Das Ergebnis ist eine Orientierung auf Basis deiner Angaben.
Worum es hier eigentlich geht
Entscheidend ist nicht der Dreisatz, sondern die richtige Einordnung
Die eigentliche Rechnung ist schnell gemacht. Schwieriger ist meist die Frage, welche Werte du vergleichen musst und wie Vorjahr, bisheriger Umsatz und Restjahr zusammen zu lesen sind.
Genau dort soll dir der Rechner helfen. Er verdichtet deine Eingaben zu einer ersten Einschätzung, ob deine Situation entspannt wirkt, ob du Reserve hast oder ob du bei der Entwicklung im laufenden Jahr genauer hinschauen solltest.
Was der Rechner berücksichtigt
Diese drei Punkte zieht der Rechner zusammen
- Vorjahresumsatz: Bei bestehenden Unternehmen ist der Umsatz des vorangegangenen Kalenderjahres ein eigener Prüfpunkt.
- Bisheriger Umsatz im laufenden Jahr: Der aktuelle Stand zeigt, wie weit du im Jahresverlauf bereits bist.
- Prognose bis Dezember: Aus deinen Angaben zum restlichen Verlauf entsteht eine Hochrechnung bis Jahresende.
Für wen ist der Rechner gedacht?
Sinnvoll, wenn du deine Umsatzlage nicht nur überschlagen, sondern einordnen willst
Der Rechner ist vor allem für Selbstständige und Gründer gedacht, die ihre Lage im Verhältnis zu den Schwellenwerten besser verstehen möchten. Also nicht nur: „Wie hoch ist mein Umsatz?“, sondern: „Was bedeutet dieser Stand für mich in diesem Jahr?“
Das ist besonders hilfreich bei schwankenden Umsätzen, im ersten Geschäftsjahr oder dann, wenn einzelne größere Rechnungen deine Jahresplanung deutlich verschieben können.
Was bedeuten die Ergebnisse?
Vier Stufen, damit du die Lage schneller einschätzen kannst
Alles im grünen Bereich
Deine Werte liegen mit Abstand unter den relevanten Schwellen. Im Moment wirkt die Situation unkritisch.
Im Blick behalten
Du liegst noch darunter, solltest die Entwicklung aber im Jahresverlauf weiter beobachten.
Wird knapp
Die Reserve ist klein. Zusätzliche Umsätze können die Einordnung kurzfristig verändern.
Grenze erreicht
Mindestens eine Schwelle ist überschritten oder sehr nah. Dann solltest du den Fall konkret prüfen lassen.
So funktioniert die Einordnung
Warum Vorjahr und laufendes Jahr getrennt betrachtet werden
Für bestehende Unternehmen reicht es nicht, nur auf den aktuellen Stand oder auf eine grobe Jahreszahl zu schauen. Relevant ist auch, wie dein Umsatz im Vorjahr lag und wie sich das laufende Jahr bis Dezember voraussichtlich entwickelt.
Bei Gründungen im laufenden Jahr ist die Lage anders. Dort zählt nicht ein volles Vorjahr, sondern vor allem die Frage, wie sich dein Umsatz ab dem Startmonat bis zum Jahresende entwickelt. Deshalb arbeitet der Rechner hier mit einer anderen Logik.
Wichtige Hinweise
Der Rechner ist eine Orientierungshilfe, keine Einzelfallprüfung
- Die Einschätzung steht und fällt mit deinen Eingaben. Bei schwankenden Umsätzen lieber vorsichtig schätzen.
- Der Rechner bildet typische Fälle ab, aber nicht jede steuerliche Besonderheit.
- Wenn das Ergebnis knapp oder kritisch ausfällt, solltest du den konkreten Sachverhalt separat prüfen lassen.
Häufig gestellte Fragen
Häufig gestellte Fragen
Was macht der Rechner eigentlich?
Der Rechner verbindet drei Dinge: deinen Vorjahresumsatz, deinen bisherigen Umsatz im laufenden Jahr und deine Erwartung für den Rest des Jahres. Daraus entsteht eine erste Einschätzung, wie deine Lage im Verhältnis zu den Schwellenwerten einzuordnen ist.
Warum reicht es nicht, nur auf den aktuellen Umsatz zu schauen?
Weil die Einordnung nicht nur davon abhängt, was heute schon aufgelaufen ist. Gerade bei bestehenden Unternehmen spielt auch das Vorjahr eine eigene Rolle. Erst zusammen ergibt sich ein brauchbares Bild.
Kann ich den Rechner auch als Gründer nutzen?
Ja. Im Gründerfall arbeitet der Rechner nicht mit einem vollen Vorjahr, sondern mit dem Zeitraum ab deinem Startmonat bis zum Jahresende. Deshalb fragt er den Gründungsmonat gesondert ab.
Was bedeutet ein knappes oder kritisches Ergebnis?
Dann zeigt dir der Rechner vor allem eines: Du solltest deine Situation nicht nur grob überschlagen, sondern genauer prüfen. Das Tool macht Grenznähe sichtbar, ersetzt aber keine verbindliche Einzelfallprüfung.
Welche Umsätze sollte ich hier eingeben?
Als Ausgangspunkt solltest du die für deine Einordnung relevanten Umsätze aus deiner selbstständigen Tätigkeit ohne Umsatzsteuer zugrunde legen. Wenn du unsicher bist, welche Positionen in deinem Fall mitzählen oder außen vor bleiben, ist genau das der Punkt, an dem du genauer prüfen solltest.
Ersetzt der Rechner eine Steuerberatung?
Nein. Der Rechner ist als Orientierungshilfe gedacht. Er hilft dir, typische Situationen schneller einzuordnen, aber er ersetzt keine individuelle steuerliche Beurteilung.